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IPO周报:第43周发布“三过二”。第44周仍有3家企业参会 日全食多少年一次

来源:股票资讯 作者:佚名 浏览量:183

经过IPO发行审核一周的"休息",2018年第43周首次召开3家公司,其中2家通过,1家否决;一周内,2家公司获批首轮融资不超过14亿元。第44周,IPO审核仍由3家公司进行。

第43周,通过的两家公司(首次发布)分别是:苏州龙杰特种纤维有限公司和青岛微兰生物有限公司;首次发布被驳回:浙江力邦和鑫智能制动系统股份有限公司

据披露,10月26日,证监会按照法定程序批准了两家公司的初步申请,融资总额不超过14亿元。两家公司分别是上交所主板:武汉贝斯特通信集团有限公司,和深交所创业板:苏州麦维科技股份有限公司

据披露后,第十七届发审委将在第44周对3家首次申请企业进行审核。三家公司分别是:西安银行股份有限公司、博博智能科技股份有限公司、常州通宝光电股份有限公司

与IPO相比,没有"休息""在再融资并购发行审核中。再融资方面,近两周获批4家上市公司可转债:博盛科技股份有限公司、深圳市中庄建设集团股份有限公司、云南宏翔益心堂药业(集团)股份有限公司.Co.,Ltd.,BinglunEnvironmentalTechnologyCo.,Ltd.

据并购委员会披露,近两周,共有8家公司发行股份购买经并购委员会批准的资产。中国证监会,即天泽信息产业股份有限公司(发行股份购买资产)有条件通过,亿丰医药连锁股份有限公司(发行股份购买资产)无条件通过,北京拓思信息技术股份有限公司.(发行股份购买资产)无条件通过,中信旅游集团股份有限公司发行股份购买资产)获无条件批准,盈峰环境科技集团有限公司(发行股份购买资产)获批有条件批准,北京辰南科技股份有限公司(发行股份购买资产)获有条件批准,广东陶氏科技股份有限公司(发行股份购买资产)获无条件批准,上海沪工焊接集团有限公司,有限公司(发行股份购买资产)获得无条件批准。两家公司发行股票购买资产的计划被否决。这两家公司分别是四川豪武机电有限公司和中粮房地产(集团)有限公司。

附审核委员会公告。

第十七届发审委2018年第159次会议审议通过结果公告

中国证监会第十七届会议第159次发行审核委员会会议于2018年10月23日召开,现将会议审核通知如下:

1.审核结果

(1)浙江力邦合信智能制动系统有限公司(首次发布)未通过。

(2)苏州龙杰特种纤维有限公司(第一期)获批。

(3)青岛蓝生物股份有限公司(首次发布)获批。

二、发审委会议提出的主要问题

(1)浙江力邦合信智能制动系统有限公司

1,20162008年3月和2008年10月,发行人创始股东赵世华、实际控制人韩中华、控股股东立邦集团以公司2015年末经审计的每股净资产为人民币对公司进行两次增资。每股1.72。请发行人代表说明:(一)两次增资活动的内部决策程序、价格的公允合理性以及未在首次申报中确认股份支付的原因;(2)本次对非等股东增资比例进行了调整。股份支付的计算基础是否符合《企业会计准则》的要求;(三)本次调整对发行人报告期内财务状况和经营成果的影响,是否在招股说明书中充分披露,是否构成发行障碍。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

2.2015年至2018年1-6月,发行人本期众泰汽车及其授权厂商销售总收入占比分别为46.40%、48.18%、37.12%,分别。25和40.78%,比较集中。请发行人代表:(1)结合汽车行业的供应商系统管理、发行人自身的技术和业务能力,说明对众泰及其授权制造商是否存在重大依赖;(2)说明报告期内众泰及其授权厂商的销售额情况及公司配套设施的比例;(3)结合国内乘用车市场竞争格局和市场变化,说明众泰等发行人客户的可持续性;(4)说明奇瑞汽车、吉利汽车等自有品牌有多少汽车的供应体系和销量。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

3、报告期内,发行人净利润快速增长,经营活动产生的现金流量净额低于净利润水平。主营业务毛利率呈上升趋势,2017年净利润增速明显大盈随着业务收入的增加,2017年应收账款周转率和存货周转率明显下降。请发行人代表:(一)说明报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润不匹配的原因及合理性;(2)说明毛利率逐年上升的原因和合理性,细分同行业同类产品的毛利率变化趋势是否一致;(3)说明2017年净利润水平增速显着大于营业收入增速的原因,应收账款周转率和存货周转率显着低于往年的原因及原因;(4)2018年1月6月业绩同比变化;(5)结合当前汽车下游产业整体发展、主要客户销售情况及相关配套车型等情况,说明收入增长的可持续性以及招股说明书中是否充分披露相关风险。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

4.发行人股东赵世华的股权历史上,曾出现过代持、频繁转让、变更持有人等情况。请发行人代表说明:(一)赵世华代持股份及频繁转让、变更持有人的历史原因,相关代持股份是否已全部解除,发行人股权是否明确,是否存在合法权益。争议或潜在争议;(二)未认定赵世华为实际控制人的依据是否充分,理由是否合理,报告期内发行人实际控制人是否发生变更;(三)赵世华姐姐控制的龙腾汽配公司与发行人是否存在同行业竞争,是否存在共同的供应商和共同的客户,是否存在利益传递的情况。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

5.2016年12月,发行人通过收购控股股东力邦集团控股的力邦企业与汽车零部件相关的机器设备及存货,消除潜在的同业竞争。立邦企业仍从事摩托车零部件和自行车零部件的生产和销售。请发行人代表说明:(一)利邦的历史沿革、资产、人员及主营业务,是否与发行人构成同业竞争,是否影响发行人的独立性;(2)只购买机器设备和存货方法的原因和合理性,而不是购买股权;(三)利邦企业目前的经营状况,是否存在发行人承担成本、费用或其他利益的情况;(4)报告期内,力邦企业采购铝铸件的关联交易是否履行了相应的程序,价格是否公允。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

(2)苏州龙杰特种纤维有限公司

1、报告期内,发行人经营业绩波动较大.请发行人代表说明:(一)收入、利润、毛利率出现较大波动的原因和合理性,是否与同行业可比公司的变化趋势一致;(2)仿麂皮纤维产品收入、利润、毛利率波动较大。原因及合理性,绒面纤维下游市场变化是否会对发行人业绩产生重大不利影响;(3)结合主要产品量价变化、上游PET切片、PTA价格变化、下游服装、家纺产品市场需求变化,以及此前申请退出的原因,分析发行人是否具有稳定的盈利能力。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

2、招股书披露,发行人坚持切片纺丝工艺,专注于差异化纤维的研发和生产,在相应细分市场技术领先,行业领先。发行人代表应:(1)引用权威统计数据,明确公司行业地位;(2)说明发行人在差异化纤维领域是否具有可持续的核心竞争力。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

3、报告期内,发行人向前五名供应商采购占比较高,库存余额较大。请发行人代表说明:(1)供应商集中度高于同行业可比公司的原因及合理性;(二)发行人与主要原材料供应商的议价能力、采购成本的稳定性;(3)供应商的集中是否会对发行人未来的盈利能力产生重大不利影响;(4)原材料余额持续增长的原因,特别是2018年上半年末增幅较大的原因及合理性;(五)存货量大的原因及合理性,是否存在滞销风险,存货跌价准备计提是否充足。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

4.询问发行人代表:(1)结合法规内容、业务实质、生产技术和流程,说明发行人的业务和生产是否涉及重污染行业;(2)比较行业内相同的可比公司,说明发行人报告期内的环保支出是否与经营规模、生产能力、污染排放量相匹配;生产经营活动是否符合环境保护法律法规的要求。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

5、请发行人代表说明:(一)龙杰有限公司租赁经营集体资产是否依法履行了相关法律程序,租赁方的权利和义务是否存在,尤其是收入分配协议,是否符合规定,此类租赁是否合法合规,是否存在法律纠纷;(二)龙杰股份有限公司竞购破产资产的资金来源、资金来源是否合法合规;(三)2007年7月中港特种化工厂改造制度和资产定义是否合法合规,是否符合租赁合同的规定;(四)主管机关出具的有关确认文件是否涵盖上述事项。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

(3)青岛蓝生物股份有限公司

1、报告期内发行人最大客户为上市公司新希望六合股份有限公司。发行人代表要求说明:(一)是否存在资产、业务、人员、技术等产生新希望的情形,是否存在损害上市公司及其中小投资者合法利益的情形;(二)部分董事、监事、高级管理人员对新希望的聘用是否违反禁止竞争行为的;(三)与新希望关联交易的必要性和公平性,内部决策程序是否得到执行和充分披露;(四)是否对新希望有重大依赖,是否存在其他潜在的利益安排;(五)向新希望支付代销费是否属于行业惯例,代销费的计算依据和方法,各期代销费是否与实现的销售收入相匹配;(6)2015年度发行人与新希望披露的数据存在差异的原因及合理性。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

2、报告期内,发行人以直销为主,经销为辅。请发行人代表说明:(一)分销模式是否符合行业惯例,与经销商是否存在关联关系;(二)第三方收款的原因和必要性,相关内部控制是否健全有效;(三)多数同一产品经销模式与直销模式毛利率不一致,期间波动不一致的原因及其合理性要求保荐代表人说明核查的依据和过程出具明确的核查意见。

3.发行人所属行业为生物制造业,各阶段技术开发和转让收入逐年增加。请发行人代表说明:(一)发行人的行业规模、趋势和公司的行业现状、竞争优势和劣势、核心竞争力的可持续性;(二)技术开发和转让收入增加的原因,收入确认和成本核算是否符合《企业会计准则》的相关规定,交易定价是否公允;(三)当前国际贸易环境的变化是否对发行人产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

4、报告期内,发行人营业外收入占比较高,营业外收入主要为政府补助。要求发行人代表解释政府补贴的可持续性,以及是否存在影响公司持续盈利能力的重大不利情况。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

5、请发行人代表说明:(一)生产经营活动是否已取得主要客户的所有相关资质和合格供应商认证,是否继续满足具备此类资质的要求;(二)即将到期的证件,证件号的展期是否存在法律障碍,产品批复完成前生产是否构成重大违法违规行为;(三)危险废物处置程序是否合法合规,是否存在隐患。请保荐代表人说明核查的依据和过程,并出具明确的核查意见。

发行监管部

2018年10月23日

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